第一章 總則
 第一條 為加強(qiáng)對(duì)信托公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，促進(jìn)信托公司安全、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國信托法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。
 第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司。
 第三條 本辦法所稱凈資本，是指根據(jù)信托公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)各資產(chǎn)項(xiàng)目、表外項(xiàng)目和其他有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。
 第四條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)資本。
 第五條 信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)開展情況，建立動(dòng)態(tài)的凈資本管理機(jī)制，確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。
 第六條 中國×××可以根據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對(duì)信托公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及最低要求、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行調(diào)整。
 對(duì)于本辦法未規(guī)定的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，信托公司在設(shè)計(jì)該產(chǎn)品或開展該業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定事前向中國×××報(bào)告。中國×××根據(jù)信托公司新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，審慎確定相應(yīng)的比例和計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。
 第七條 ×××按照本辦法對(duì)信托公司凈資本管理及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
 第二章 凈資本計(jì)算
 第八條 凈資本計(jì)算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-應(yīng)提未提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備-各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)-監(jiān)管部門認(rèn)定的其他風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)。
 第九條 信托公司應(yīng)在充分計(jì)提各類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，按照×××規(guī)定的信托公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算凈資本。
 第十條 信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同資產(chǎn)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，按照×××規(guī)定的系數(shù)對(duì)資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。
 （一）金融產(chǎn)品投資應(yīng)當(dāng)按照金融產(chǎn)品的類別和流動(dòng)性特點(diǎn)按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行調(diào)整。信托公司以固有資金投資集合資金信托計(jì)劃或其他理財(cái)產(chǎn)品的，應(yīng)根據(jù)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。
 （二）股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)按照類別和流動(dòng)性特點(diǎn)按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。
 （三）貸款應(yīng)當(dāng)按照到期日的長短和可回收情況按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。
 （四）其他資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)的類別和流動(dòng)性特點(diǎn)按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。
 資產(chǎn)的分類中同時(shí)符合兩個(gè)或兩個(gè)以上分類標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行調(diào)整。
 第十一條 對(duì)于或有事項(xiàng)，信托公司在計(jì)算凈資本時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)出現(xiàn)損失的可能性按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。
 信托公司應(yīng)對(duì)期末或有事項(xiàng)的性質(zhì)（如未決訴訟、未決仲裁、對(duì)外擔(dān)保等）、涉及金額、形成原因和進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計(jì)損失的會(huì)計(jì)處理情況等在凈資本計(jì)算表的附注中予以充分披露。
 第三章 風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算
 第十二條 由于信托公司開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)存在一定風(fēng)險(xiǎn)并可能導(dǎo)致資本損失，所以應(yīng)按各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模的一定比例計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本并與凈資本建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資本有相應(yīng)的凈資本來支撐。
 第十三條 信托公司開展固有業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本。
 風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算公式為：風(fēng)險(xiǎn)資本＝固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本＋信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本＋其他業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本。
 第十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)規(guī)模計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本；信托公司還應(yīng)當(dāng)按照×××規(guī)定的其他項(xiàng)目和比例計(jì)算相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)資本。
 第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)
 第十五條 信托公司凈資本不得低于人民幣2 億元。
 第十六條 信托公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合下列風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)：
 （一）凈資本不得低于各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本之和的100%；
 （二）凈資本不得低于凈資產(chǎn)的40%。
 第十七條 信托公司可以根據(jù)自身實(shí)際情況，在不低于×××規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。
 第十八條 ×××可以按照分類監(jiān)管原則和日常監(jiān)管情況，根據(jù)信托公司的內(nèi)控水平、風(fēng)險(xiǎn)控制情況等，對(duì)不同類別公司的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。
 第五章 監(jiān)督檢查
 第十九條 信托公司董事會(huì)承擔(dān)本公司凈資本管理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)確定凈資本管理目標(biāo)，審定風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定并監(jiān)督實(shí)施凈資本管理規(guī)劃。
 第二十條 信托公司高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)凈資本管理的實(shí)施工作，包括制定本公司凈資本管理的規(guī)章制度，完善風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告程序，定期評(píng)估凈資本充足水平，并建立相應(yīng)的資本管理機(jī)制。
 第二十一條 信托公司應(yīng)當(dāng)以合并報(bào)表數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)編制凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表
 第二十二條 信托公司的董事長、總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)對(duì)公司年度凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表簽署確認(rèn)意見，并保證報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。
 第二十三條 信托公司應(yīng)當(dāng)至少每半年將公司凈資本管理情況向公司董事會(huì)書面報(bào)告一次。
 第二十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起18 個(gè)工作日內(nèi)，向×××報(bào)送季度凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。如遇影響凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的特別重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告×××。
 第二十五條 信托公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露凈資本規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)資本以及風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)等情況。
 第二十六條 信托公司的凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)與上季度相比變化超過30%或不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在該情形發(fā)生之日起5 個(gè)工作日內(nèi)，向×××及其派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告。
 第二十七條 信托公司凈資本等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，×××可視情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，內(nèi)容包括：
 （一）要求信托公司制定切實(shí)可行的整改計(jì)劃、方案，明確整改期限；
 （二）要求信托公司調(diào)整業(yè)務(wù)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或補(bǔ)充資本；
 （三）要求信托公司限制信托業(yè)務(wù)的增長速度；
 （四）嚴(yán)格審批或限制信托公司開辦新業(yè)務(wù)。
 第二十八條 對(duì)未按要求完成整改的信托公司，×××可以采取下列措施：
 （一）限制分紅；
 （二）限制業(yè)務(wù)活動(dòng)；
 （三）要求暫停部分或全部業(yè)務(wù)。
 第二十九條 對(duì)信托公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)繼續(xù)惡化，嚴(yán)重危及該信托公司穩(wěn)健運(yùn)行的，除采取第二十八條規(guī)定的相關(guān)措施，×××還可采取下列措施：
 （一）要求調(diào)整董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；
 （二）要求控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利；
 （三）要求停業(yè)整頓；
 （四）依法對(duì)信托公司實(shí)行接管或督促機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。
 第六章 附則
 第三十條 信托公司應(yīng)當(dāng)于××年×月×日前達(dá)到本辦法規(guī)定的最低凈資本要求及各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)。信托公司應(yīng)當(dāng)制定切實(shí)可行的實(shí)施規(guī)劃，并及時(shí)報(bào)告×××。
 第三十一條 本辦法相關(guān)用語的含義：
 風(fēng)險(xiǎn)資本：本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)資本是指信托公司開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)存在可能導(dǎo)致?lián)p失的潛在風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)按照一定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算并配置給某項(xiàng)業(yè)務(wù)用于應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的資本。
 第三十二條 本辦法由×××負(fù)責(zé)解釋。
 第三十三條 本辦法自××年×月×日起施行。